Проводки в 1с материальная помощь

Как в 1С ЗУП начислить материальную помощь

Проводки в 1с материальная помощь

Материальную помощь оказывают сотрудникам, которые нуждаются в финансовой поддержке. Причинами для выплаты могут быть особые обстоятельства, в которых оказался работник, например, смерть члена семьи, рождение ребенка, дорогостоящее лечение. Как начислить материальную помощь в 1С 8.3 ЗУП читайте в этой статье.

Материальную помощь выплачивают по заявлению от сотрудника. К заявлению должны быть приложены подтверждающие документы. У организации нет обязанности выплачивать помощь, решение о выплате принимает руководство на свое усмотрение. Некоторые предприятия закрепляют правила выплаты помощи в коллективных, трудовых договорах или других внутренних документах.

Разные виды материальной помощи по-разному облагают НДФЛ и взносами. Например, единовременную помощь, связанную со смертью члена семьи или чрезвычайными обстоятельствами и стихийными бедствиями полностью освобождают от НДФЛ и страховых взносов.

Матпомощь не учитывают для целей налогового учета, а в бухучете относят на прочие расходы (счет 91). Из-за этого возникают постоянные разницы по ПБУ 18/02. Подробнее о налогообложении материальной помощи читайте здесь.

В программе 1С 8.3 ЗУП можно начислить три вида матпомощи:

  • Не облагаемую налогами;
  • Облагаемую страховыми взносами частично;
  • Помощь при рождении ребенка, частично облагаемую взносами.

В зависимости от вида помощи, программа правильно рассчитает налоги и сумму к выплате.

Далее читайте инструкцию, как настроить программу и начислить материальную помощь в 1С 8.3 ЗУП.

Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт 

Настройка программы 1С 8.3 ЗУП для выплаты материальной помощи

Зайдите в раздел «Настройка» (1) и кликните на ссылку «Расчет зарплаты» (2).

В открывшемся окне нажмите на ссылку «Настройка состава начислений и удержаний» (3).

В окне настроек во вкладке «Материальная помощь» (4) поставьте галочку в разделе «Выплачивается материальная помощь сотруднику» (5). Также, при необходимости, отметьте галочкой выплату матпомощи при отпуске (6). После этого в программе 1С ЗУП появится возможность начислять материальную помощь.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Начислите матпомощь не облагаемую налогами

Не облагают никакими налогами любые суммы выплат:

  • В связи со смертью члена семьи;
  • В связи с чрезвычайными происшествиями.

Чтобы начислить такую помощь, зайдите в раздел «Зарплата» (1) и нажмите на ссылку «Материальная помощь» (2). Откроется окно с ранее созданными документами.

В новом окне выберете организацию (3) и нажмите кнопку «Создать» (4). Откроется форма для заполнения.

В форме укажите:

  • Месяц начисления (5);
  • Вид матпомощи (6). Выберете «Материальная помощь, не облагаемая налогами»;
  • Основание выплаты (7). Напишите причину выплаты.

Далее нажмите кнопку «Подбор» (8) и выберете сотрудника (9), или группу сотрудников. В поле «Результат» (10) укажите сумму матпомощи.

В нижней части окна выберете способ выплаты (11), их может быть три:

  1. С авансом;
  2. В межрасчетный период;
  3. С зарплатой.

Для завершения операции нажмите кнопки «Записать» (12) и «Провести» (13). Чтобы выплатить матпомощь, нажмите «Выплатить» (14).

Начислите матпомощь, не облагаемую до 4000 рублей

Материальную помощь в связи со свадьбой, юбилеем и прочими бытовыми событиями не облагают никакими налогами до 4000 руб в год. Суммы свыше годового лимита облагают НДФЛ и страховыми взносами.

Чтобы начислить такую помощь, укажите в форме:

  • Месяц начисления (1);
  • Вид матпомощи (2). Выберете «Материальная помощь»;
  • Основание выплаты (3). Напишите причину выплаты.

Далее нажмите кнопку «Подбор» (4) и выберете сотрудника (5). В поле «Результат» (6) укажите сумму матпомощи. Поставьте код вычета «503» (7), после этого программа 1С 8.3 ЗУП рассчитает сумму вычета, НДФЛ и сумму к выплате (8).

В нашем примере матпомощь – 30000 руб. Она превысила годовой лимит на 26000 руб, с этой суммы 1С 8.3 ЗУП начисляет НДФЛ и взносы.

Внизу выберете способ выплаты (9), для завершения операции нажмите кнопки «Записать» (10) и «Провести» (11).

Страховые взносы с суммы сверх 4000 руб программа 1С 8.3 ЗУП рассчитает при начислении зарплаты за указанный месяц.

Начислите матпомощь при рождении ребенка

Материальную помощь в связи с рождением ребенка до 50000 рублей не облагают никакими налогами. Получить такую помощь могут оба родителя, необлагаемая сумма при этом будет действовать для каждого. Сумму свыше 50000 руб облагают НДФЛ и страховыми взносами.

Чтобы начислить материальную помощь в 1С ЗУП, укажите в форме:

  • Месяц начисления (1);
  • Вид матпомощи (2). Выберете «Материальная помощь при рождении ребенка»;
  • Основание выплаты (3). Напишите причину выплаты.

Далее нажмите кнопку «Подбор» (4) и выберете сотрудника (5). В поле «Результат» (6) укажите сумму матпомощи, также укажите количество родившихся детей (7). После этого программа 1С 8.3 ЗУП автоматически поставит код вычета «508», рассчитает сумму вычета, НДФЛ и сумму к выплате (8).

В нашем примере матпомощь на рождение – 100000 руб. Она превысила необлагаемую сумму на 50000 руб, с этой суммы 1С 8.3 ЗУП начисляет НДФЛ и взносы.

Внизу выберете способ выплаты (9), для завершения операции нажмите кнопки «Записать» (10) и «Провести» (11).

Страховые взносы с суммы сверх 50000 руб программа 1С 8.3 ЗУП рассчитает при начислении зарплаты за указанный месяц.

Источник: //www.BuhSoft.ru/article/2212-nachislenie-materialnoy-pomoshchi-v-1s-83-zup

Материальная помощь в 1С ЗУП 8.3

Проводки в 1с материальная помощь

Работодатель может оказывать материальную помощь своим работникам либо бывшим своим работникам в связи с различными жизненными обстоятельствами. Рассмотрим, как оформить начисление и выплату материальной помощи в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1.

Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 3.1

Для начисления в 1С ЗУП 3.1 материальной помощи работникам выполните настройку расчета зарплаты, при необходимости можно донастроить или создать виды расчета для начисления и зарегистрировать материальную помощь либо в документе Материальная помощь, либо документом Отпуск (если требуется начислить материальную помощь к отпуску).

Для начисления материальной помощи бывшим работникам используют документ Выплата бывшим сотрудникам.

Настройка 1С ЗУП 3.1 для начисления материальной помощи

В настройках расчета зарплаты установите флажок Выплачивается материальная помощь сотрудникам (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – вкладка Материальная помощь):

В результате установки флажка будут добавлены три вида начисления с назначением Материальная помощь:

Каждый из этих видов начисления имеет свои особенности настройки налогообложения и используется для регистрации различных видов материальной помощи:

  • Материальная помощь при рождении ребенка – не облагается страховыми взносами и НДФЛ, если начисленная материальная помощь не более 50 000 руб. на каждого ребенка в пользу каждого из родителей, выплачивается единовременно и в течение первого года после рождения ребенка (п. 8 ст. 217 НК РФ; п. 3 ст. 20.2 Федерального закона N 125-ФЗ). Для такой материальной помощи в настройках вида начисления используют специальный код дохода НДФЛ 2762 и вид дохода по страховым взносам Материальная помощь при рождении ребенка, облагаемая страховыми взносами частично;
  • Материальная помощь, не облагаемая налогами – используют для регистрации материальной помощи, которая не облагается НДФЛ и взносами в полном объеме. К такому виду материальной помощи относят материальную помощь в связи со смертью члена или членов семьи (п. 8 ст. 217 НК РФ). В настройках такого вида начисления установите флажок НДФЛ не облагается и вид дохода страховых взносов Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих.
  • Материальная помощь – используют для регистрации материальной помощи по прочим (не льготным) обстоятельствам (например, по семейным, в связи с бракосочетанием), которая не облагается взносами и НДФЛ в сумме не более 4000 руб. за год. В настройках такого вида начисления укажите код дохода НДФЛ 2760 и вид дохода страховых взносов Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично.

При необходимости копированием на основании этих видов расчета можно создать новые виды начисления, если, например, в организации принято разделять материальную помощь не только по способам налогообложения, но и по каким-то другим основаниям, например, по способу отражения в бухгалтерском учете. Главное, чтобы в настройках вида начисления было указано назначение Материальная помощь и выполняется По отдельному документу:

Использование документа «Материальная помощь»

Начисление материальной помощи в 1С ЗУП 8.3 в общем случае (кроме материальной помощи к отпуску) выполните в документе Материальная помощь, который становится доступным после установки флажка Выплачивается материальная помощь сотрудникам в настройках расчета зарплаты.

В документе:

  • в реквизите Вид матпомощи выберите вид начисления среди начислений с назначением Материальная помощь:
  • в табличной части укажите сотрудника или список сотрудников, которым начисляется материальная помощь, и в реквизите Результат укажите сумму выплачиваемой помощи.

При регистрации материальной помощи по коду дохода НДФЛ 2760 (по умолчанию это вид начисления Материальная помощь) происходит применение вычета 503 в максимальной сумме 4 000 руб.

Поскольку 4 000 руб. – это сумма годового вычета по материальной помощи, то в программе 1С ЗУП 3.1 отслеживается, какая сумма по коду вычета 503 была применена по каждому из сотрудников в текущем календарном году.

Для Материальной помощи при рождении ребенка (код дохода НДФЛ 2762) в документе важно указать Количество детей, чтобы был применен вычет 508:

Выплата материальной помощи

В случае выплаты материальной помощи в межрасчетный период выплату в 1С ЗУП 3.1 можно зарегистрировать непосредственно из документа Материальная помощь по команде Выплатить.

В результате будет создан документ Ведомость… со способом выплаты Материальная помощь и с указанием на этот документ Материальная помощь.

Также ведомость можно создать и независимо, непосредственно из журнала ведомостей, указав способ выплаты Материальная помощь и выбрав документы, по которым выполняется выплата.

Материальная помощь к отпуску

Для начисления материальной помощи к отпуску в 1С ЗУП 3.1 в настройках расчета зарплаты установите флажок Материальная помощь при предоставлении отпуска (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – вкладка Материальная помощь):

В результате установки флажка появится вид начисления Материальная помощь к отпуску. По умолчанию для вида начисления определена формула расчета суммы кратной окладу (кратность задается при начальной настройке программы). При необходимости формулу можно отредактировать.

Начисление материальной помощи к отпуску в 1С ЗУП 3.1 отразите документом Отпуск. Для расчета такой материальной помощи на основной вкладке поставьте флажок Материальная помощь к отпуску:

В результате на вкладке Начислено (подробно) произойдет расчет по виду начисления Материальная помощь к отпуску:

Выплата материальной помощи к отпуску происходит вместе с отпускными. Ведомость можно ввести либо непосредственно из документа Отпуск по команде Выплатить, либо в журнале документов Ведомость…, указав способ выплаты Отпуск и сам документ, по которому происходит выплата.

Материальная помощь бывшим работникам

Работодатель также может выплачивать материальную помощь бывшим сотрудникам. Для регистрации такой материальной помощи в 1С ЗУП 3 в настройках расчета зарплаты установите флажок Выплачиваются доходы бывшим сотрудникам предприятия.

После этого в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам определите настройки выплачиваемой материальной помощи: код дохода НДФЛ и вид дохода страховых взносов. Можно описать несколько видов материальной помощи с различными настройками, если это требуется.

Необходимый вид выплаты укажите в документе Выплаты бывшим сотрудникам, выберите бывших сотрудников (из справочника Физические лица) и укажите сумму выплачиваемой помощи.

Документ Выплата бывшим сотрудникам в 1С ЗУП используется для целей учета НДФЛ, взносов и формирования данных в документе Отражение зарплаты в бухучете. Документ Ведомость по начислению выплаты бывшим сотрудникам в ЗУП не вводится. Предполагается, что расчет с бывшим сотрудникам регистрируется в бухгалтерской программе.

//www.youtube.com/watch?v=Ng4Ifp0Mgog

Посмотрите наш видеоурок по начислению материальной помощи в 1С ЗУП 3.1:

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Источник: //BuhExpert8.ru/1s-zup/razovye-nachisleniya/materialnaya-pomoshh/materialnaya-pomoshh-v-1c-zup-8-3.html

Начисление материальной помощи в 1С 8.3 и 8.2

Проводки в 1с материальная помощь

Предприятие по заявлению своего сотрудника или по собственной инициативе может начислить и выплатить материальную помощь. В данной статье я хочу рассказать, как это сделать в 1С ЗУП 8.3, в виде пошаговой инструкции.

Материальная помощь относится к разовым выплатам. В прежних версиях программы 1С ЗУП (8.2) для отражения подобного вида начислений существовал документ «Регистрация разовых начислений сотрудникам организаций». Сейчас его нет. У многих возникает вопрос, как же начислить материальную помощь? Сразу скажу, что такая возможность имеется, но изначально она отключена в системе.

Настройки программы 1С ЗУП для начисления материальной помощь

Чтобы  сделать доступным документ «Материальная помощь» в 1С ЗУП 8.3, нужно произвести две настройки. Первое – это установить флажок «Выплачивается материальная помощь сотрудникам».

Заходим в раздел настроек 1С Предприятия (меню «Настройки», затем по ссылке «Расчет зарплаты» переходим к настройкам расчета зарплаты).

В этом окне есть еще одна ссылка: «Настройка состава начислений и удержаний». Нажимаем на нее. Откроется еще одно окно настроек. В нем находятся несколько закладок.

Нас интересует закладка «Прочие начисления». Здесь-то и нужно установить вышеописанный флажок:

Теперь в разделе «Зарплата» появится пункт меню «Материальная помощь».

Вторая настройка, которую надо сделать, — это добавить к списку начислений начисление с назначением «Материальная помощь».

Зайдем так же в раздел настроек, ссылка «Начисления». Откроется список начислений. Нажимаем кнопку «Создать».

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • На закладке «Основное», в поле «Назначение начисления» выбираем «Материальная помощь».
  • В поле «Начисление выполняется» укажем «По отдельному документу».
  • В разделе «Расчет и показатели» выберем способ расчета – фиксированная сумма.

В основном такой способ и применяется, хотя есть возможность задать формулу для расчета, отталкиваясь от каких-либо показателей.  Эти показатели появятся потом в документе для заполнения:

Нажимаем «Записать и закрыть».

Кстати, если не заходить в настройки состава начислений и удержаний, а в список начислений добавить начисление с назначением «Материальная помощь», то флажок в настройках установится сам, и пункт в меню тоже появится автоматически.

Приступим к начислению.

Начисление и выплата материальной помощи в 1С ЗУП

Нажав кнопку «Создать» в форме списка «Материальная помощь» создадим новый документ.

Заполним шапку документа. Обращу внимание на реквизит «Вид матпомощи». Помощь может оказываться по разным причинам, поэтому может быть несколько настроек с таким назначением. Выбираем здесь нужное нам начисление.

В табличную часть добавим сотрудника. В колонке «Результат» указываем размер материальной помощи. Код вычета программа предлагает нам выбрать «503». При выборе кода программа должна нам рассчитать сумму вычета.

У документа имеется два варианта расчета:

  • автоматически;
  • вручную, нажав кнопку «Пересчитать».

Если в настройках не стоит флажок «Автоматический расчет в документах», то при изменении реквизитов в табличной части появится желтая кнопка. Для пересчета документа нужно ее нажать.

Но тут я столкнулся с проблемой. У меня в настройках был отключен автоматический пересчет, и для расчета суммы вычета я нажал на кнопку. Результат получился вот такой:

То есть возникла ошибка, и сумма не рассчиталась. Возможно, в Вашем релизе программе ошибка уже исправлена, и у Вас получится пересчитать суммы без дополнительных настроек программы 1с 8.3.

Самое интересное, что если включить автоматический расчет, то сумма рассчитывается без нареканий. У кого возникла такая же ситуация, измените настройки расчета документа при редактировании. Настройка находится в меню «Настройка», ссылка «Расчет зарплаты»:

Учтите, что после изменения настройки, чтобы изменения начали действовать, документ придется создавать заново.

Итак, документ заполнили и рассчитали, и можно его провести:

После этого данная сумма мат. помощи попадёт в выплату сотруднику.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: //programmist1s.ru/nachislenie-materialnoy-pomoshhi-v-1s-zup-8-3-poshagovaya-instruktsiya/

Как отразить материальную помощь в бухгалтерском учете

Проводки в 1с материальная помощь

Материальная помощь не относится к выплатам за выполнение трудовых обязанностей сотрудника. Также данная выплата не регламентирована трудовым законодательством. Рассмотрим основные правовые аспекты и проводки по материальной помощи сотрудникам организации.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455 09 86 (Москва) +7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!

Проводки по начислению материальной помощи

Чтобы избежать споров с проверяющими органами, рекомендуется закрепить внутренними положениями виды выплат, приравненных к материальной помощи, их размер и документы, которые должны предоставлять сотрудники, чтобы ее получить.

Мат. помощь будет назначаться работнику по его письменному обращению, на основании приказа руководителя.

Отразить начисление данной выплаты сотрудникам организации следует проводкой: Дебет 91.2 Кредит 73.

Если оплата производится лицам, не являющимися работниками организации, то проводка выглядит так: Дебет 91.2 Кредит 76.

Фирма может производить выплату за счет нераспределенной прибыли. Для этого необходимо провести собрание учредителей и оформить решение, в соответствии с которым будут выплачены деньги. Чтобы отразить начисление для данной ситуации, нужно сделать запись Дебет 84 Кредит 73 (76).

Сам процесс передачи денежных средств отражают проводкой: Дебет 73 (76) Кредит 50 (51).

Налогообложение и страховые взносы на материальную помощь

Материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами:

  • Если ее размер не превышает 4000 руб.
  • Помощь выплачена при нанесении вреда здоровью из-за стихийного бедствия
  • Помощь выплачена при нанесении ущерба в связи с террористическим актом
  • Помощь выплачена по причине смерти близкого родственника или самого работника
  • Помощь в размере до 50000 руб. в связи с рождением ребенка (данная сумма общая на обоих родителей, получающих выплату каждый по своему месту работы)

Суммы выплаченной материальной помощи не уменьшают налог на прибыль, т.е. учесть их в расходах нельзя.

Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:

Один из наиболее распространенных видов материальной помощи – выплата в связи с отпуском. Она приравнивается к оплате за отработанное время, поэтому облагается НДФЛ и взносами в полном размере.

При упрощенной системе налогообложения, если мат. помощь установлена нормативными актами организации, то она приравнена к выплате зарплаты. Следовательно, ее можно включить в расходы (объект налогообложения «Доходы минус расходы»). Для выплаты на упрощенке действуют те же нормы, что и для общего режима, т.е. случаи, когда мат. помощь не облагается взносами и НДФЛ – те же.

Пример проводок по выплате материальной помощи сотруднику

Организация по заявлению сотрудника, с приложенными документами, произвела ему выплату в связи с рождением ребенка в размере 30 000 руб. В приложенных документах есть справка 2-НДФЛ с места работы супруги сотрудника, из которой следует, что она получила такую же помощь в размере 40 000 руб.

Выдана материальная помощь: проводка

Актуально на: 20 февраля 2017 г.

Материальная помощь – это денежные средства или иное имущество, предоставляемое работодателем своему работнику в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, смертью члена семьи, рождением ребенка, отпуском или иными обстоятельствами.

О том, какие проводки на материальную помощь сотруднику нужно делать в бухучете, расскажем в нашем материале.

Определяемся с видом материальной помощи

Порядок бухгалтерского учета материальной помощи зависит от ее вида и способа предоставления.

Если материальная помощь – это единовременная выплата работнику при предоставлении ему ежегодного отпуска, выплата такой помощи предусмотрена трудовым, коллективным договором или локальным нормативным актом работодателя и связана с выполнением работником его трудовой функции (зависит от размера заработной платы, соблюдения трудовой дисциплины и т.д.), то такая помощь является частью системы оплаты труда и отражается в общем порядке, характерном для проводок по заработной плате.

Так, матпомощь к отпуску может быть начислена такими бухгалтерскими записями (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н):

Дебет счетов 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу» и др. – Кредит счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Кроме того необходимо отразить удержание НДФЛ и начисление страховых взносов, а также выдачу матпомощи:

А если выплата матпомощи не связана с предоставлением работнику отпуска в соответствии с системой оплаты труда, порядок бухучета ее будет иной.

Матпомощь в составе прочих расходов

Матпомощь, выплачиваемая работнику по иным основаниям, будет отражаться в составе прочих расходов на счете 91 «Прочие доходы и расходы» (п.п. 12, 13 ПБУ 10/99 , Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н):

Матпомощь в натуре

Если материальная помощь выдается работнику не деньгами, а имуществом (к примеру, товарами), то вместо счетов 70 и 73 будут кредитоваться счета имущества, отпускаемого в качестве матпомощи.

Кроме того, поскольку передача права собственности на товары на безвозмездной основе признается реализацией, придется начислить НДС с рыночной стоимости передаваемого имущества (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 2 ст. 154 НК РФ).

НДФЛ с суммы натуральной матпомощи нужно будет удержать из денежных доходов работника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455 09 86 (Москва) +7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!

Проводки по начислению материальной помощи сотруднику

Материальная помощь не носит характер обязательных выплат, это мера социальной поддержки работника или членов его семьи, осуществляемая работодателем добровольно по заявлению работника.

На нее не влияют трудовые показатели и достижения, а также соблюдение работником дисциплины.

Рассмотрим проводки по начислению материальной помощи сотруднику, как отразить такие выплаты в учете и исчислить налоги и взносы.

Основания и порядок начисления помощи

Цель начисления и выплаты материальной помощи работнику – создание или поддержание условий для разрешения определенных жизненных ситуаций, в частности:

  • При рождении детей;
  • При смерти работника или близкого родственника;
  • Необходимость в лечении;
  • Ущербом, нанесенным стихийными бедствиями или терактами;
  • В других случаях, установленных работодателем.

Для начисления материальной помощи работнику необходимо выполнить некоторые условия:

  • Порядок, причины, размер и сроки выплаты помощи необходимо закрепить во внутренних нормативных документах, например в «Положении о социальной политике» или «Коллективном договоре» общества;
  • Помощь не должна носить системный характер;
  • Издать приказ за подписью руководителя на основании заявления работника:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Причину, по которой работнику требуется помощь, он должен указать в заявлении и приложить копии документов (например, свидетельство о браке, справки из государственных или частных учреждений о лечении, составе семьи и материальном положении и др.)

Материальная помощь может быть выдана наличными из кассы или перечислением на лицевой счет сотрудника в банке, который также нужно указать в заявлении. Получателем помощи может быть близкий родственник работника (в соответствии с семейным кодексом).

В некоторых случаях он может сам обратиться за помощью к работодателю (в случае болезни, смерти работника или других обстоятельств); право на обращение члена семьи за помощью необходимо отразить при составлении «Положения о социальной политике» или «Коллективного договора».

Определение источника выплаты и отражение в учете

Источником подобных выплат может быть нераспределенная прибыль прошлых периодов или прибыль текущего года. В зависимости от источника бухгалтер формирует следующие бухгалтерские проводки по материальной помощи сотрудникам:

  • Дт 84 Кт 70 (73) – начислена помощь работнику из прибыли прошлых лет;
  • Дт 84 Кт 76 – начислена помощь члену семьи работника из прибыли прошлых лет.
  • Дт 91.2 Кт 70 (73) – начислена помощь работнику (текущий период);
  • Дт 91.2 Кт 76 – начислена помощь члену семьи работника (текущий период).

Необходимо помнить, что использовать нераспределенную прибыль прошлых лет можно только на основании одобрения учредителей, оформленного протоколом (решением).

Выплата материальной помощи отражается проводкой Дт 70 (73,76) Кт 50 (51).

Особенности налогообложения

Существует два варианта учета материальной помощи в целях расчета налога на прибыль:

  • Разовая материальная помощь, не включаемая в базу (ст.270 НК РФ).
  • Регулярные выплаты, которые можно считать расходами на оплату труда и включить в налогооблагаемую базу. Например, помощь, выдаваемая к ежегодному отпуску или за выслугу лет.

Налоговый кодекс в ст.217 устанавливает виды и размеры помощи, которые не облагаются НДФЛ. Любая помощь размером до 4 000 руб. не облагается НДФЛ. Во всех остальных случаях или при превышении суммы, указанной в ст. 217 НК РФ, работодатель, как налоговый агент, обязан удержать и перечислить из начисленной суммы помощи НДФЛ.

Материальная помощь свыше 4000 рублей облагается страховыми взносами, кроме случаев, указанных в ст.9 212-ФЗ, и отражается проводкой:

  • Дт 91.2 Кт 69 – начислены взносы (ФСС, ПФР) с материальной помощи.

При оформлении нормативных документов по материальной помощи нужно быть особенно точными в формулировках для снижения риска доначисления налогов:

Как оформить и отразить в учете оказание сотруднику материальной помощи

Сотрудник (член семьи сотрудника) может подать в организацию заявление о выплате ему материальной помощи. К членам семьи относятся супруги, родители и дети (в т. ч. усыновленные) (ст. 2 Семейного кодекса РФ, письмо Минфина России от 3 августа 2006 г. № 03-05-01-04/234).

Источники выплаты

Организация вправе оказать сотруднику (члену семьи сотрудника) материальную помощь. Обычно ее выплачивают за счет собственных средств организации. На эти цели можно направить как нераспределенную прибыль прошлых лет, так и прибыль текущего года.

Выдать материальную помощь за счет нераспределенной прибыли текущего года или прошлых лет можно только по разрешению учредителей (участников, акционеров) организации. Решение об использовании чистой прибыли на выплату премий, материальной помощи и других сумм принимает общее собрание учредителей.

Источник: //k-p-a.ru/kak-otrazit-materialnuyu-pomosch-v-buhgalterskom-uchete/

Проводки в 1с материальная помощь

Проводки в 1с материальная помощь

Материальная помощь не носит характер обязательных выплат, это мера социальной поддержки работника или членов его семьи, осуществляемая работодателем добровольно по заявлению работника.

На нее не влияют трудовые показатели и достижения, а также соблюдение работником дисциплины.

Рассмотрим проводки по начислению материальной помощи сотруднику, как отразить такие выплаты в учете и исчислить налоги и взносы.

Выплата материальной помощи в 1С Бухгалтерия 8

В данной статье рассмотрим, как составить операцию, по выплате материальной помощи работникам организации в 1С. В коллективном договоре работодатель может предусмотреть предоставление материальной помощи.

Материальная помощь выплачивается работнику на основании приказа руководителя, заявления сотрудника, копий документов, подтверждающих основание для обращения за материальной поддержкой. Сумма материальной помощи, оказываемой работодателем своему сотруднику в пределах 4000 руб.

за расчетный период, не облагается страховыми взносами согласно п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ.

Материальная помощь работникам организации в размере, не превышающем 4000 руб., не облагается налогом на доходы физических лиц. Об этом указано в п. 28 ст. 217 налогового кодекса РФ.

Настроим новый вид расчета. Откроем справочник «Начисления организации» и нажмем на кнопку «добавить».

Заполним поля документа.

  • поле «Наименование» — выставим наименование нового вида расчета – «Материальная помощь». Можно ввести другое наименование, которое будет указывать на данный расчет.
  • поле «Код» выставим уникальное значение, например «МатП».
  • поле «Отражение в бухучете» выставим способ отражения начисления в регламентированном учете. Материальная помощь не учитываются в целях налогообложения налогом на прибыль организаций. При выставлении значения в данном поле, необходимо задать программе отражение данной операции с формированием проводки Дт91.02 Кт70. При введении нового начисления в субконто «Прочие доходы и расходы» при выборе способа отражения в учете установить в поле «Принятие расходов к налоговому учету» значение «Не принимаются».
  • поле «НДФЛ» выставим код дохода 2760 (сумма материальной помощи не превышающая 4000 руб. в год).
  • поле «Страховые взносы» — выставляем значение «Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично».
  • поле «Вид начисления по ст.255 НК» не заполняем.
  • поле «ФСС (страхов. несч. случаев до 2011г.)» — выставим значение «Облагается».
  • поле «ЕСН (до 2010г.) – выставим значение «Не является объектом обложения ЕСН, взносами в ПФР».
  • поле «Может относиться к видам деятельности, облагаемым ЕНВД» — выставляем признак «V» в том случае, если осуществляется деятельность подпадающая под систему налогообложения в виде единого налога на вмененных доход.

Записываем документ и нажимаем «ОК». Новый вид расчета добавлен.

Отражаем данное начисление в программе 1С Бухгалтерия 8.2.

Начисление выплаты будет осуществляться документом «Начисление зарплаты работникам».

Итак, откроем документ «Начисление зарплаты работникам», заполним поля данного документа.

  • поле «от» выставим дату начисления выплаты в программе.
  • поле «Организация» заполняется программой автоматически.
  • поле «Подразделение» можно оставить значение пустым, можно выставить подразделение, если производится начисление выплаты материальной помощи группе работников одного подразделения.

Заполним табличную часть поля «Начисление». Нажмем на кнопку «Подбор» и из справочника «Сотрудники» выберем сотрудника организации которому производим начисление материальной помощи.

После выбора сотрудника, столбец «Подразделение» в табличной части заполнится в соответствии с данными, указанными при приеме в организацию.

  • поле «Вид расчета» нажмем выбрать, и из справочника «Начисления организации» выберем расчет «Материальная помощь», данное начисление мы ввели в шаге №1.
  • поле «Сумма» выставляем сумму возмещения, в нашем примере работнику выплачивается материальная помощь в размере 6000 руб.

Записываем документ и проводим его, нажав на «ОК».

После проведения начисления, необходимо просмотреть сформированные проводки.

При проведении документа сумма материальной помощи превысила предел в 4000 руб., в данном случае работнику предоставляется вычет (код 503, НДФЛ не начисляется на сумму 4000 рублей), разница в 2000 рублей подлежит обложению НДФЛ.

Во вкладке «НДФЛ Сведения о налогах» при просмотре документа «Результат проведения документа Начисление зарплаты работникам», программой проставляется код вычета с суммой предоставленного вычета.

На сумму превышения предела выплаты материальной помощи, начисляются взносы во внебюджетные фонды.

Для отражения данных взносов, формируем документ «Начисление налогов (взносов) с ФОТ». После проведения документа, проверяем сформированные проводки. Перейдем во вкладку «Учет доходов для исчисления страховых взносов». В данном окне программой отражена скидка предельной величины необлагаемой материальной выплаты в размере 4000 руб., разница в выплате в 2000 рублей облагается налогами.

Оформление в 1С материальной помощи при рождении ребенка, облагаемой страховыми взносами частично

Дт 91.2 Кт 73-начислена мат.помощь

Дт 76 Кт 50/51 выплачена мат.помощь.

Делаете «Операции БУ и НУ «(кажется там так называется бух.справка)

Цитата (юлия79): Добрый день

Дт 91.2 Кт 73-начислена мат.помощь

Дт 76 Кт 50/51 выплачена мат.помощь.

Делаете «Операции БУ и НУ «(кажется там так называется бух.справка)

Где вы видите счет 70 в проводках?Это через бух. справку (Операция БУ и НУ)

Необходимо добавить новый вид Начисления и установить в нем код дохода НДФЛ = 2762, обложение страховыми взносами = Материальная помощь, облагаемая частично, способ отражения Дт 91.02 Кт 70. Далее в документе Начисление заработной платы добавляете данной сотруднице строку с этим видом начисления и указываете код вычета =508 и сумму вычета.

Оформление выдачи материальной помощи: бухгалтерский и налоговый учет

Выдача материальной помощи работникам, действующим и бывшим, может повлечь за собой вопросы, связанные с порядком отражения в бухгалтерском учете проводок по ее выдаче, начислением НДФЛ и страховых взносов, формированием налогового учета по налогу на прибыль.

Многие организации оказывают своим сотрудникам материальную помощь, и у бухгалтера возникают вопросы, какими документами оформить и как отразить в учете выдачу материальной помощи:

  • в связи со смертью сотрудника или членов его семьи;
  • к отпуску;
  • в связи с рождением или усыновлением ребенка;
  • в иных случаях.

Оформление выдачи материальной помощи

Законодательно пакет документов на оформление выдачи материальной помощи не определен, в связи с чем руководству организации необходимо разработать свой регламент для данной хозяйственной операции. Пакет типовых документов может быть следующим:

  • заявление работника при выходе в отпуск с просьбой предоставить дополнительную выплату к отпуску, если порядок ее выплаты и размер определены в коллективном или трудовом договоре;
  • заявление работника с просьбой оказать финансовую поддержку по любым другим основаниям, закрепленным коллективным или трудовым договором, а также каким-либо другим локально-нормативным актом организации (сотруднику необходимо приложить к заявлению документ, подтверждающий наступление обстоятельств, являющихся основанием данной выплаты);
  • приказ о выплате (издается после получения заявления на материальную помощь (по любым основаниям)).

Указанные документы будут основанием для бухгалтера произвести начисление материальной помощи (проводки для отражения в учете будут указаны в следующем разделе).

Материальная помощь, проводки в бухгалтерском учете

Предоставление материальной помощи отражается проводками по дебету счета учета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы» в корреспонденции с кредитом счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» в рамках выплат действительным сотрудникам, или счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» при оказании финансовой поддержки прочим физическим лицам.

Допускается отражать начисление материальной помощи проводкой по кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», данный порядок должен быть закреплен в учетной политике организации.

Поддержка сотрудника может носить как денежную (1), так и натуральную (2) форму:

  1. Выдана материальная помощь — проводка будет в корреспонденции с кредитом счета 50 «Касса» (при выдаче ее наличными денежными средствами) или счета 51 «Расчетный счет» (при перечислении на р/с).
  2. Оказана поддержка сотруднику в натуральной форме — корреспондирующим счетом будет учет выдаваемого имущества, например 10 «Сырье и материалы», 40 «Готовая продукция и товары».

В случаях направления нераспределенной прибыли на поддержку сотрудников счет 91 будет заменен 84-м, «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

С суммы, оказанной своим сотрудникам, финансовой поддержки работодателю необходимо удержать НДФЛ (ст. 210 НК РФ), исключением являются:

  • суммы единоразовой финансовой поддержки, не превышающие 4000 руб за календарный год (пп. 28 ст. 217 НК РФ);

Источник: //sol-group.ru/provodki-v-1s-materialnaja-pomoshh/

Адвокат Касьян
Добавить комментарий