Как написать заявление на перерасчет подоходного налога

Образцы заявлений в налоговую инспекцию в 2018 году

Как написать заявление на перерасчет подоходного налога

Существует множество ситуаций, когда вместе или вместо стандартного пакета различных документов налоговому специалисту необходимо предоставить также заявление.

Согласно федеральному закону, заявление считается просьбой, требованием человека, чтобы его права были реализованы. Представители власти, в нашем случае, налоговые специалисты, в этой просьбе обязаны гражданину посодействовать.

Иными словами, заявление о ФНС – это обращение, содержащее запрос на реализацию права и свободы. В частности, это может быть просьба об оформлении ИНН, требование о вычете по налогам или оформлении льготы.

В этих и других случаях поможет заявление, грамотно и корректно составленное. В тексте мы рассмотрим самые распространённые ситуации и покажем примеры того, как должны выглядеть образцы заявлений в налоговую инспекцию.

Образцы заявлений в налоговую инспекцию

Заявление в налоговую: общие моменты

Многие граждане считают, что заявление составляется в свободной формулировке и пишется на белом листе от руки. Это не так – большинство заявлений в налоговую нужно заполнять по инструкции и использовать для этого специализированные бланки. Независимо от того, какое заявление вы готовите для передачи инспектору, необходимо помнить базовые правила:

  1. Правый верхний угол заявления всегда занимают реквизиты налогового отделения. Чтобы узнать их, можно войти на сайт nalog.ru и ввести свой адрес. Система подскажет, к какой налоговой относится гражданин по месту жительства, и, соответственно, предложит реквизиты, адрес и режим работы отделения.
  2. Шапка заявления должна содержать личные данные заявителя – здесь нужно указать паспортные данные, ФИО и номер ИНН. Если гражданин не имеет данных об идентификационном номере плательщика, он может воспользоваться сервисом «Узнать ИНН», запущенным налоговой службой страны.
  3. Если документ заполняется от руки, писать нужно печатными буквами, разрешено использовать только чёрные или синие чернила, запрещено зачёркивать или корректировать ошибки.
  4. Если документ содержит несколько листов, каждый должен быть завизирован личной подписью гражданина. Некоторые заявления по закону должны содержать заверенный автограф – для этого бумагу надо подписать в присутствии налогового инспектора.
  5. Любая информация в заявлении обязана быть актуальной, достоверной и проверенной. Необходимо дважды проверять все данные, указанные в заявлении, особенно числа.

Теперь перейдём к особенностям заполнения и примерам заявлений, использующихся чаще всего.

Получение ИНН

Каждый гражданин России, неважно, будущий (несовершеннолетний) плательщик или уже являющийся плательщиком налогов, должен встать на учёт ФНС. Для этого нужно получить документ – ИНН. Это можно сделать посредством сайта ФНС.

В течение пяти дней после обращения налоговая служба будет готова предоставить ИНН. Если же гражданин предпочитает взаимодействовать с бумажными носителями или предпочитает посещать государственные учреждения лично, он должен скачать и заполнить форму №2-2-Учёт.

Скачивать эту форму, как и бланк для любого иного заявления, мы рекомендуем исключительно с официального ресурса налоговой службы России.

В случае с заявлением на получение ИНН целесообразнее всего будет набрать в поиске по сайту ключевые слова и получить образец бланка по первой же ссылке. Выглядит он следующим образом.

Заявление для постановки на учёт в налоговой заполняется очень просто

На примере мы демонстрируем верхнюю часть бланка, которую нужно заполнить гражданину. Далее идёт поле, в которое вносится информация об официальном представителе плательщика, если он самостоятельно не может обратиться в ФНС, а также поля для заполнения специалистами налоговой. Как видите, ничего сложного.

Справка об отсутствии долгов

Документ, свидетельствующий, что у гражданина нет задолженности перед государством, может понадобиться в ряде случаев, например, при ипотечном кредитовании. Чтобы такую справку получить, нужно обратиться в территориальную ФНС с соответствующим заявлением. Для бумаги пока не существуют строгой формы, но в налоговой рекомендуют придерживаться подобного содержания и структуры запроса.

Даже такое простое заявление требует реквизитов налоговой справа наверху

Рассрочка или отсрочка налоговых выплат

До 1 декабря большинство граждан обязаны внести плату за некоторые виды налогов, к примеру, на землю, транспорт или имущество.

Но случается, что человек попадает в сложную ситуацию, когда финансовое положение становится крайне нестабильным.

В этом случае можно обратиться в налоговую с просьбой перенести дату налогового платежа или разбить сумму на более мелкие части. В учреждение нужно принести заявление по следующей форме.

Заявление с просьбой отсрочить платёж помешается на один лист

Форма данного заявления очень проста, скачать её также можно с официального сайта Федеральной налоговой службы. Обсудить заполнение второй части документа можно с налоговым инспектором, рассказав ему о сложившейся жизненной ситуации.

Важный момент! Государство может предоставить отсроченный или рассроченный платёж, когда речь идёт о сумме задолженности, не превышающей стоимости имущества гражданина, помимо того, которые взыскать нельзя (единственная квартира, к примеру).

Налоговый вычет

Процедура возврата тринадцати процентов для плательщиков подоходного налога может быть связана с разными событиями: покупкой недвижимости, оплатой медицинских или образовательных услуг и так далее.

Два названных нами типа вычета – имущественный и социальный, наиболее распространённые.

Они позволяют вернуть достаточно существенные денежные суммы – к примеру, максимум для имущественного возврата составляет 260 тысяч рублей.

Более подробно про имущественный вычет в нашей статье.

Сотрудники налоговой службы принимали заявление от граждан в вольной форме до 2016 года. Сейчас в действие вступила фиксированная форма, по которой следует заполнять бланк заявления. Скачать форму мы рекомендуем с официального сайта налоговой службы nalog.

ru, так как сторонние источники дают риски получить неподходящую бумагу. Заявление входит в стандартный пакет документов для получения вычета, поэтому его неверное написание может стать основанием для отказа в возвращении средств.

Формат этого заявления несколько похож на декларацию, но интуитивно понятен и сложностей вызвать не должен.

Первая страница заявления с личными данными гражданина

Заявление составляется на нескольких листах, которые должны содержать данные гражданина, полную сумму вычета, на который он претендует и год понесённых трат.

Далее указываются контактные данные и адрес плательщика, расчётный счёт для возврата средств, наименование банка, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление.

Напоминаем, что каждая страница заверяется подписью.

Предоставление льготы

Ряд налогоплательщиков по закону имеют право на налоговые льготы – к примеру, полную отмену или снижение суммы платежей по земельному, имущественному или транспортному сборам.

Специалисты налоговой инспекции обязательно подскажут каждому гражданину, может ли он претендовать на так называемую «фискальную амнистию».

Если ответ будет положительным, в ФНС следует незамедлительно подать заявление на получение льготы. Выглядит оно так.

Заполнить заявление для получения льготы – дело двух минут

В заявлении нужно указать личные данные, а также приложить к нему копию документа, на основании которого гражданин претендует на налоговое послабление. Это может быть пенсионное или ветеранское удостоверение, в регионах, где льготы положены многодетным семьям – соответствующее удостоверение.

Возврат или зачёт налога, уплаченного излишне

В процессе исполнения налоговых обязательств граждане могут переплачивать – к примеру, округлять сумму налога в большую сторону или не знать, что им положена льгота. Банальная опечатка в документах может также привести к переплате.

Сообщить об этом может и сама налоговая, но если плательщик обнаружил переплату раньше, он может написать соответствующее заявление. Сумму переплаты можно потребовать вернуть или же «перебросить» в счёт другого вида налога.

Форма заявления сложностей вызвать не должна.

Заявление по переплате схоже с бланком на налоговый вычет

Подать такое заявление можно в течение трёх лет с момента (дня), когда переплата имела место. Налоговый орган вернёт излишнюю сумму за месяц. Впрочем, он переплате ФНС можно уведомить электронным способом. Нужно зайти на портал Федеральной налоговой службы, перейти в одноимённый раздел – «Переплата/Задолженность» и заполнить бланк онлайн.

Делаем выводы

Как вы видите, все перечисленные нами типы заявлений заполняются довольно просто, не требуют каких-то особых знаний или сложной информации. Кроме того, каждый гражданин может прийти в налоговую инспекцию на приём, где специалист покажет и передаст вам бланки для любых заявлений и даст исчерпывающую консультацию по заполнению.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: //nalog-expert.com/obraztsy-dokumentov/obraztsy-zayavlenij-v-nalogovuyu-inspektsiyu.html

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Как написать заявление на перерасчет подоходного налога

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  1. Свидетельства о рождении детей;
  2. Свидетельство о регистрации брака;
  3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  5. Свидетельство о смерти второго родителя;
  6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году (образец)

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (образец)

Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

Источник: //nalogu-net.ru/obrazcy-zayavleniya-na-detskij-vychet-v-2018-godu/

Заявление на перерасчет ндфл ребенка образец

Как написать заявление на перерасчет подоходного налога

Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте в статье «Налоговые вычеты на детей в 2017 году (НДФЛ и др.)». Как получить стандартный вычет Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него. Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Образец заявления на предоставление стандартного вычета по ндфл на детей

Образец заявления на двойной налоговый вычет скачать бланк Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы» М. И. Ветрову от главного бухгалтера Т. А.

Светлаковой ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в двойном размере 2 800,00 рублей по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст.

218 Налогового кодекса РФ, на моего ребенка: (ФИО, дата рождения ребенка\детей) в связи с тем, что являюсь единственным родителем. Приложение:1. Копия свидетельства о рождении;2. Копия паспорта;3.

Внимание Справка из ЗАГСА по форме № 25 от 25.10.2016 г. № 8852. «26» февраля 2018 г. /Т. А. Светлакова/ (подпись) (расшифровка подписи) Обо всех основаниях для предоставления двойного вычета на ребенка можно прочитать в статье Вычеты на детей. Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы» М.
И. Ветрову от С. Н.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2017-2018

Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.

На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.

На кого положен Кто получает Усыновители, родители и их супруги Опекуны (до 14 лет), попечители (после 14 лет), приемные родители, их супруги На ребенка, родившегося 1-ым или 2-ым в семье 1400 1400 На ребенка, родившегося 3-им или последующим 3000 3000 На ребенка с подтвержденной инвалидностью 1 или 2 гр.

Вычет по ндфл на ребенка в конце года

Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого.

Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.

Пример заявления: (нажать для увеличения) Что делать, если вычет не получен Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение.

При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.

Стандартные налоговые вычеты

в месяц — на первого ребенка; 1 400 руб. в месяц — на второго ребенка. Документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет на детей, прилагаю:

  1. Копии свидетельства о рождении детей;
  2. ***

» » февраля 2018 года Подпись Т. А. Светлакова *** В зависимости от ситуации могут потребоваться другие документы, подробнее в статье Вычеты на детей.

Заявление на налоговый вычет на детей

Ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы Работник трудится в компании несколько лет На числовом примере рассмотрим, как пересчитать НДФЛ, если заявление на вычет принес с опозданием работник, который трудится в организации несколько лет. Пример 1. Маляр В.С. Петров работает в ЗАО «Все краски мира» с 2008 года. В январе 2013 года у него родился сын. Заявление на вычет работник подал в октябре 2013 года.За период с января по сентябрь 2013 года ему была начислена зарплата в размере 20 000 руб.

в месяц. С этой суммы удержан НДФЛ без учета вычета на ребенка в размере 23 400 руб. (20 000 руб. × 9 мес.

Заявление на «детский» вычет по ндфл

  • Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
  • Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
  • Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
  • Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
  • 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте.

Важно К заявлению нужно добавить документы, способные подтвердить заявленное в бумаге. В зависимости от ситуации набор прилагаемой документации может варьироваться. В самом простом случае достаточно предоставить копии свидетельств о рождении.
Если ребенок-инвалид, то прикладывается медицинская справка. Единственный родитель претендует на двойной вычет. Если несовершеннолетний является усыновленным, взятым под опеку или попечительство, превысил порог в 18 лет и очно учится, а также в некоторых других ситуациях нужны дополнительные документы. Со всех снимается копия и прикладывается к заявлению.
Достаточно один раз написать заявление и подать его руководству. Ежегодно обновлять бланк не нужно.

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты за октябрь 2013 года, если ее сумма составила 8000 руб.?РешениеРешим пример в два этапа. Вначале определим, за какой период работнице можно предоставить вычет, далее рассчитаем сумму НДФЛ.

Период предоставления вычета и его ежемесячная суммаПрежде чем сделать перерасчет, бухгалтер определил, что работнице положен вычет на ребенка в размере 1400 руб.

Вычет можно применить к доходам, полученным за период с января по сентябрь 2013 года, так как общая сумма дохода за это время составила 10 000 руб., то есть не превысила 280 000 руб.Вычет работнице положен за каждый месяц начиная с месяца рождения ребенка, то есть с января 2013 года.

Расчет НДФЛ с зарплаты за октябрь 2013 годаПри расчете НДФЛ с зарплаты за октябрь бухгалтеру нужно применить вычет за 10 месяцев — за период с января по октябрь 2013 года.За октябрь сотрудница заработала 8000 руб.

Заявление на перерасчет ндфл на ребенка образец

Бухгалтеры ведут учет доходов, выплаченных работникам, предоставленных им налоговых вычетов, а также сумм удержанного НДФЛ в самостоятельно разработанных регистрах налогового учета. Такое правило установлено в пункте 1 статьи 230 НК РФ.

Операции по начислению и удержанию налога в этом регистре отражаются в таблицах, соответствующих применяемой ставке НДФЛ. Там же нужно отразить и отменяющие записи. На практике их называют «налоговое сторно».

Если документов так и нет Может случиться, что работник до конца года так и не донес в бухгалтерию заявление на предоставление вычета или не представил полный пакет документов, необходимых для его получения.

Заявление на возврат ндфл на обучение ребенка образец 2018 скачать

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год. Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.
О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию». Заявление на вычет: правила оформления Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф.

Заявление на возврат ндфл на ребенка образец

  • Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
  • Название бумаги и ее заголовок;
  • Текст;
  • Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
  • Дата подачи заявительной бумаги;
  • Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).

Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:

  • Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
  • Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
  • Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
  • Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета.

Источник: //yuridicheskaya-praktika.ru/zayavlenie-na-pereraschet-ndfl-rebenka-obrazets/

Образец заявления на возврат НДФЛ

Как написать заявление на перерасчет подоходного налога

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

(в формате Word 97-2003 ~ 38 Кб)

Образец заполнения заявления:

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@

В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

от Иванова Ивана Ивановича

ИНН1 770102030405

проживающего(-ей) по адресу2: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу  вернуть  мне  сумму  излишне  уплаченного  в 20143 году налога на доходы физических лиц в размере4

50 000 руб.(Пятьдесят тысяч руб.)в связи с предоставлением мнеимущественного/социального
(цифрами)  (прописью)(нужное подчеркнуть)

налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам5:

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________    Подпись ________________    /Иванов И.И./

  (подпись заявителя, расшифровка подписи)

————————————–

1 – Указывается при наличии

2 – Соответствует паспортным данным

3 – Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

4 – Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

5 – Является обязательным для заполнения

Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

  • налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;
  • налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;
  • возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;
  • за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;
  • возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

Директору ООО “Ромашка”

от Иванова Ивана Ивановича

ИНН 770102030405

проживающего(-ей) по адресу1: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

    Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

    Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

    Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ – осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

    Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая – обращение в налоговый орган.

    В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена – 16.10.2014

Полезные ссылки по теме “Образец заявления на возврат НДФЛ

  1. НДФЛ с наследства

  2. Налоговая ответственность за непредставление документов

  3. Подтверждение статуса налогового резидента РФ

  4. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

  5. Конвенция о международном обмене налоговой информацией

  6. Личный кабинет налогоплательщика

  7. Льготы по налогам пенсионерам – порядок предоставления и образец заявления

  8. Как уплатить налоги через интернет

  9. Должны ли дети платить налоги

  10. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога

  11. Налоговые проверки

  12. Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию

Источник: //yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/zayavlenie-o-vozvrate-ndfl.html

Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента

Как написать заявление на перерасчет подоходного налога

Первым делом бухгалтер, который обнаружил факт излишнего удержания НДФЛ у сотрудников, должен известить их об этом. Статья 231 Налогового кодекса устанавливает для этого четкий срок, равный 10 рабочим дням с момента обнаружения факта «переудержания». А вот форма для такого уведомления, к сожалению, не установлена. На наш взгляд, бухгалтер может пользоваться приведенным ниже образцом.

На бланке организации ООО «Роза ветров»

27.10.2014 № 08-б/кадры                                                      Старшему инженеру отдела БВО

Иванченкову П.И.

Извещение
 о факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога

Уважаемый Петр Игоревич, в соответствии с пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ сообщаем Вам о том, что 25 ноября 2014 г. бухгалтерией ООО «Роза ветров» выявлен факт излишнего удержания из выплаченных Вам в сентябре с. г. доходов налога на доходы физических лиц. Сумма излишне удержанного налога составила 1023 (одну тысячу двадцать три) рубля.

Одновременно сообщаем, что Вы имеете право обратиться в бухгалтерию ООО «Роза ветров» с заявлением на возврат данной суммы в порядке, предусмотренном статьей 231 Налогового кодекса РФ.

Директор                                 Савченко                      И. С. Савченко

Без заявления — никуда

Направив работнику подобное извещение, работодатель больше никаких действий предпринимать не обязан. Теперь инициативу должен проявить работник. Ему следует обратиться к налоговому агенту с заявлением на возврат излишне удержанной суммы налога.

Срок на составление подобного заявления Налоговый кодекс не устанавливает, но логично предположить, что тянуть более трех лет, установленных статьей 78 НК РФ в качестве общего срока для возврата налога, не стоит.

Да, наверное, на практике подобных проволочек со стороны работника и не бывает.

Что должно быть указано в заявлении? Во-первых, ФИО и должность работника, а также наименование организации-адресата заявления. Заявление пишется на имя руководителя организации, т.к. именно он выступает от имени налогового агента в налоговых правоотношениях.

Во-вторых, четко выраженное желание вернуть излишне удержанную сумму налога. В-третьих, сумма налога, подлежащая возврату, и, наконец, банковские реквизиты для ее перечисления.

Обратите внимание: НДФЛ всегда возвращается только путем безналичного перечисления, даже если заработную плату (иной доход, с которого был излишне удержан налог) сотрудник получает наличными в кассе.

Чтобы работники не фантазировали, сочиняя заявление, можно предложить им использовать готовую форму, сделав ее можно сделать приложением к приведенному выше извещению.

Директору ООО «Роза ветров» Савченко И.С.

от старшего инженера отдела БВО

Иванченкова П.И.

Заявление
 о возврате излишне удержанной суммы налога

     В соответствии с п. 1 ст. 231 Налогового кодекса РФ прошу осуществить возврат излишне удержанного из моей заработной платы за сентябрь с.г. налога на доходы физических лиц  в размере 1023 (одной тысячи двадцати трех) рублей.  Возврат  прошу  произвести  по следующим реквизитам:

Наименование банка: Краснодарское ОСБ № 8627 Сбербанка России

Местонахождение банка: г. Краснодар

к/с 30101810300000000987

БИК 044705987

ИНН банка 2193001987

счет   42307.810.8.1212.4823987

Ф.И.О.: Иванченков Петр Игоревич

01 декабря 2014 года                                         Иванченков /Иванченков П.И./

Техника возврата

Итак, правильно оформленное заявление получено. Теперь надо перечислить работнику деньги. На это НК РФ отводит работодателю целых три месяца, указывая при этом, что деньги можно взять из текущих платежей по НДФЛ.

Причем, не обязательно у этого конкретного сотрудника — средства для возврата можно взять из общей суммы НДФЛ, удержанного данным налоговым агентом.

Это позволяет произвести возврат как в ситуациях, когда работнику выплат в ближайшие месяцы не будет, так и в случаях, когда сумма НДФЛ, подлежащая удержанию у работника, меньше возвращаемой.

Еще один важный для бухгалтера момент: при таком варианте возврата налога уведомлять о произведенной операции налоговую инспекцию не нужно (см. письмо Минфина России от 18.10.13 № 03-04-06/43608; «Налоговые агенты не обязаны сообщать налоговикам о возврате физлицам излишне удержанного НДФЛ»).

Таким образом, алгоритм возврата прост: излишне удержанная сумма налога изымается из очередного платежа в бюджет и перечисляется на счет, указанный в заявлении работника. Понятно, что всю документацию по этой операции нужно подшить и хранить на случай возникновения претензий у налоговиков.

Рассмотренный вариант подходит к большинству ситуаций, однако на практике, как говорится, возможны варианты. Так, у небольших организаций может быть ситуация, когда налога к уплате в бюджет нет. В таком случае Налоговый кодекс предусматривает механизм возврата НДФЛ из бюджета на счет налогового агента для выплаты его сотруднику.

Такой возврат проводится в порядке статьи 78 НК РФ, то есть так же, как и возврат любого другого налога — по заявлению налогового агента. К этому заявлению НК РФ требует приложить выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджет.

Отдельно заметим, что в описанном случае НК РФ допускает возможность компенсации излишне удержанной суммы за счет средств агента и уже последующее получение агентом этой суммы из бюджета. То есть, несмотря на то, что НК РФ отводит на возврат денег работнику три месяца (и возврат НДФЛ из бюджета в порядке ст.

78 НК РФ в эти сроки должен уложиться), работодатель может пойти навстречу сотруднику и выплатить ему деньги раньше, не дожидаясь возврата НДФЛ из бюджета.

Исключения из правил

Как и из любого правила, в порядке возврата «лишнего» НДФЛ тоже есть исключения, когда работодатель не имеет права возвращать деньги работнику и последнему нужно обращаться за «своими кровными» в налоговую инспекцию.

Первое такое исключение связано с видом переплаты. Она может образоваться не только вследствие ошибки, но и из-за смены статуса самого работника с нерезидента на резидента.

В таком случае пересчет налога и возврат проводится через инспекцию (п. 1.1. ст. 231 НК РФ).

Соответственно, о таких «переплатах» работника уведомлять не нужно, равно как и принимать к исполнению его заявление о возврате подобных сумм.

Второе исключение связано с налоговым агентом, точнее с его отсутствием. В таком случае работник тоже должен обращаться за возвратом денег в налоговую инспекцию.

Тут нужно помнить, что налог всегда возвращает тот же агент, что его удержал.

Это значит, что если работник переводился внутри группы из компании в компанию с последующей ликвидацией одной из них, то вернуть налог «за ликвидированную» компанию нельзя.

Источник: //www.Buhonline.ru/pub/beginner/2015/4/9746

Как написать заявление на перерасчет подоходного налога

Как написать заявление на перерасчет подоходного налога

Заявление на стандартный налоговый вычет — наиболее востребованный у подавляющего большинства работающего населения документ. Рассмотрим, как его составить.

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте в статье «Налоговые вычеты на детей в 2018 году (НДФЛ и др.)».

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст.

231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Возможен ли перерасчет НДФЛ с учетом двойного налогового вычета?

ГалинГалина, добрый день.

Источник: //sol-group.ru/kak-napisat-zajavlenie-na-pereraschet/

Адвокат Касьян
Добавить комментарий