Договор займа 1с 82

Займы у сотрудников в 1С:УПП

Договор займа 1с 82

Введение

1. Документ «Договор займа у сотрудника». Назначение, особенности заполнения, проведение документа.

2. Документ «Начисление процентов сотрудникам по займу». Назначение, особенности заполнения, проведение документа, ввод на основании, начисление процентов при частичном погашении основного долга.

3. Документ «Погашение займа у сотрудника». Назначение, особенности заполнения, проведение документа, ввод на основании.

4. Учет НДФЛ.

Введение

Займы организации у сотрудника в типовой конфигурации 1С:УПП не автоматизированы. Поэтому одному из клиентов мы доработали блок «Займы у сотрудников» (Рис.1). В блоке предусмотрен учет НДФЛ .

Рис. 1

1. Документ «Договор займа у сотрудника»

Рис. 2. Форма списка документов

Назначение документа.

Документ регистрирует событие взятия займа организацией у сотрудника и условия займа (при необходимости поступление денег на расчетный счет) .

Заполнение документа.

Заполняется организация, которая берет заем, сотрудник, у которого берется заем, и условия займа.

Рис.3 Внешний вид документа «Договор займа»

В разделе «Условия займа» указывается сумма займа, проценты, валюта. При выборе валюты автоматически указывается курс на дату документа.

Рис.4

При проведении документа предусмотрен пересчет валютной суммы в валюту регламентированного учета при отражении в бух учете. ( Рис.5)

Рис. 5

Указывается способ поступления займа – на расчетный счет или банковскими документами ( Рис. 6).

Рис. 6 Выбор способа поступления займа.

При указании «на расчетный счет» указывается банковский счет, на который должны поступить деньги. В этом случае при проведении документа формируется соответствующая проводка ( Рис 7) .

Рис. 7.

Если указать «Банковские документы», то в этом случае считается , что деньги поступили др. документами и проводка уже сформирована, поэтому при проведении этого документа проводка не формируется).

При указании срока предоставления займа счет учета займа определяется автоматически ( но при необходимости пользователь может его изменить) (Рис.8, Рис.9):

Рис.8 Краткосрочный заем (до года)

Рис. 9 Долгосрочный заем

Проведение документа.

При проведении документа формируются движения по следующим регистрам (Рис.10).

Рис. 10 Список регистров движения документа .

2. Документ «Начисление процентов сотрудникам по займу»

Рис. 11 Список документов

Назначение документа.

Начисление процентов по займам за месяц, начисление НДФЛ.

Заполнение документа:

Заполняется организация, дата документа , месяц начисления. Предполагается , что выплата процентов происходит раз в квартал, поэтому дата дохода для НДФЛ автоматически устанавливается на конец квартала месяца начисления. При желании дату можно исправить (Рис.12)

Рис.12

При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется списком сотрудников, по договорам которых в месяце начисления необходимо начислить проценты (Рис.13)

Рис.13

Автоматически указывается договор займа, сумма займа, процент по займу из условий договора, и количество дней , за которые начисляются проценты. (Рис.14 )

Рис.14 Автоматическое заполнение табличной части по кнопке «Заполнить».

При нажатии кнопки «Рассчитать» происходит расчет процентов (рис. ), а также сумма налога НДФЛ на закладке НДФЛ (рис.15, Рис.16)

Рис.15 Расчет результата по кнопке «Расчитать».

Рис.16 Расчет НДФЛ.

Проведение документа.

При проведении документа заполняются следующие регистры(Рис.17):

Рис.17

При указании «Отразить в бух. учете» формируются проводки (рис.18):

Рис.18 Бухгалтерские проводки

При указании «Отразить в нал. учете» формируются проводки (Рис.19):

Рис.19 Налоговые проводки.

Начисление процентов при частичном погашении займа.

При досрочном частичном погашении суммы займа заполнение табличной части и расчет процентов происходит по периодам до погашения на первоначальную сумму и после погашения на оставшуюся сумму.

В нашем примере 28.04.15 было частичное погашение основного долга.

Источник: http://vnedriupp.ru/stat/?ELEMENT_ID=11765

Договор займа в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

Договор займа 1с 82
Компании или лично директор могут предоставлять сотрудникам заемные средства для различных нужд.

Эксперты 1С рассматривают случаи взаимоотношений по договорам займа организации и сотрудника, исчисления и удержания НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах и с полученных процентов, а также порядок отражения операций в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.

Заем – денежная операция, заключающаяся в получении денег в долг на определенных условиях возврата.

Регламентируется договор займа нормами главы 42 ГК РФ. 

Займодавцем и заемщиком может быть и физлицо, и организация. Заем выдается под проценты и беспроцентно. 

В договоре процентного займа обычно указывается величина годового процента, например 5%. Для ежемесячных расчетов используется величина процента за 1 день. Дневной процент займа составляет 1/365 часть от годового (или 1/366 для високосного года). При годовом проценте 5% величина процентов за 1 день в 2019 году составляет примерно 0,0137 % (5/365). 

Если заем был получен не с первого числа, то дневной процент займа умножается на оставшееся количество дней в месяце, за который начисляются проценты. В месяце выдачи займа расчет производится со дня, следующего за днем выдачи займа и по последнее число месяца.

В месяце погашения — с первого числа месяца по день погашения займа. Если расчет процентов производится за целый месяц, то дневной процент займа умножается на календарное количество дней в месяце.

И при годовом проценте 5 % величина процентов за апрель 2019 года равна 0,410959 % (30 х 5/365).

Организация — займодавец, сотрудник — заемщик

Сотрудник может получить у работодателя заем для различных целей, среди которых приобретение или строительство жилья, прочие нужды. Порядок предоставления займов сотрудникам и условия возврата устанавливаются локальным нормативным актом организации. 

Если сотруднику предоставляется беспроцентный заем или процентная ставка по договору меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ, то у него появляется материальная выгода от использования заемных средств, облагаемая НДФЛ (см. пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). 

В соответствии с НК РФ организация, выдавшая заем сотруднику, становится налоговым агентом по НДФЛ в отношении дохода в виде матвыгоды. Доход в виде материальной выгоды по займам и НДФЛ следует исчислять ежемесячно по состоянию на последнее число каждого месяца и удерживать из ближайших денежных выплат. 

Материальная выгода рассчитывается по формуле:

СумЗ х (2/3 КлСт – ПгСт) х Дм / Дг,

  • где Дм — количество календарных дней в месяце расчета. Если в расчетном месяце заем выдается или погашается, то дни учитываются только после получения/до погашения соответственно;
  • Дг — количество дней в году (365 либо 366);
  • СумЗ — сумма займа по состоянию на момент расчета;
  • КлСт — ключевая ставка ЦБ РФ, действующая на последнее число месяца. Ключевая ставка ЦБ РФ — это минимальная процентная ставка, по которой ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам на срок в 1 неделю. На 30.04.2019 КС составляет 7,75 %, а 2/3 от этой ключевой ставки составляют примерно 5,17 %;
  • ПгСт — процентная годовая ставка. Если процент годовой ставки, под который выдан заем, оказывается меньше этой величины, то возникает материальная выгода.

Сумма рассчитанной материальной выгоды облагается НДФЛ. Размер налоговой ставки по НДФЛ, которая применяется к материальной выгоде от экономии на процентах, зависит от налогового статуса получателя такого дохода:

  • для налогового резидента РФ — 35 %;
  • для налогового нерезидента РФ — 30 %.

Для налоговых нерезидентов, имеющих особые статусы (например, граждане ЕАЭС или высококвалифицированные иностранные специалисты, в первую очередь — нерезиденты), ставка НДФЛ на материальную выгоду составляет 30 %.

Удержать НДФЛ необходимо при ближайшей денежной выплате. Перечислить удержанный налог в бюджет следует в срок не позднее первого рабочего дня, после того как НДФЛ был удержан.

Обратите внимание, если заем выдан на приобретение жилья (квартиры, дома, комнаты, долей в них), об этом прямо указано в договоре займа и сотрудник получил в ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет в связи с покупкой жилья, то матвыгода по этому займу не облагается НДФЛ.

Доход в виде материальной выгоды и НДФЛ с него в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 рассчитываются в соответствии с законодательством РФ. Кроме того, в соответствии с настройками документа Договор займа (рис.

1) в программе автоматически рассчитывается месячная сумма погашения основного займа и удерживается в документе Начисление зарплаты и взносов на закладке Погашение займов. Таким образом, ежемесячно автоматически уменьшается сумма займа (СумЗ).

Датой возникновения материальной выгоды в программе считается дата уплаты процентов, то есть дата начисления заработной платы.

Рис. 1. Документ «Договор займа сотруднику»

Для подключения возможностей программы по отражению операций по удержаниям в счет возврата займа, регистрации материальной выгоды, расчету и учету НДФЛ необходимо в настройках расчета зарплаты (меню Настройка — Расчет зарплаты) установить флаг Выдаются займы сотрудникам. Тогда в меню Расчет зарплаты становится доступен блок документов Займы сотрудников:

  • Договор займа между сотрудником и организацией — регистрирует все условия займа: сумму и порядок выдачи, годовой процент и необходимость удержания НДФЛ, порядок погашения долга и процентов. Можно получить печатную форму договора займа и приложения к нему — График погашения займа;
  • Выдача займа сотруднику — может быть сформирован на основании документа Договор займа и регистрирует факт выдачи денежных средств сотруднику;
  • при необходимости изменения в договор займа применяется документ Изменение условий договора займа сотруднику;
  • из зарплаты сотрудника удерживается сумма в счет погашения займа в соответствии с графиком платежей документом Начисление зарплаты и взносов;
  • досрочные погашения займа фиксируются документом Погашение займа сотруднику.

Сотрудник — займодавец, организация — заемщик

Случается, что предприятию для текущей хозяйственной финансовой деятельности нужны дополнительные финансовые средства. И при этом сотрудник (например, руководитель, учредитель организации) готов предоставить эти средства в долг. 

Такую сделку в соответствии с требованиями ГК РФ следует зарегистрировать договором займа в письменной форме. Если заем беспроцентный, то возвращаемые организацией сотруднику суммы не являются его доходом и не облагаются НДФЛ. 

В противном случае у сотрудника возникнет налогооблагаемый доход (ст. 208, ст. 209 НК РФ). Суммы начисленных процентов — это доход сотрудника с кодом 1011. 

В соответствии с НК РФ организация, выплачивающая проценты по займу сотруднику, становится налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого дохода. 

Для налоговых резидентов применяется ставка НДФЛ 13 % по доходу от процентов. Для всех нерезидентов, включая тех, кто имеет особые статусы (например, граждане ЕАЭС или высококвалифицированные иностранные специалисты), ставка НДФЛ на получаемые проценты составляет 30 %, так как такой доход не является оплатой труда.

В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 предустановленных настроек для начисления дохода в виде процентов по займу нет, но такой вид оплаты можно настроить самостоятельно, применяя стандартные механизмы программы.

Для настройки нового вида расчета, например «Проценты по займу», в плане видов расчета Начисления следует предварительно создать ряд показателей для регистрации годового процента и ежемесячного остатка займа.

Назовем эти показатели соответственно «Годовой процент» и «Остаток займа».

Показатели настраиваются в меню Настройки — Показатели расчета зарплаты. Показатель «Годовой процент» остается неизменным на протяжении всего периода возврата долга сотруднику (рис. 2).

Рис. 2. Настройка показателя «Годовой процент»

Поля формы настройки показателя «Годовой процент» следует заполнить следующим образом:

  • Наименование и Краткое наименование — Годовой процент;
  • Идентификатор — ГодовойПроцент. По умолчанию поле Идентификатор заполняется автоматически из поля Наименование путем удаления пробелов;
  • Назначение показателя следует выбрать Для сотрудника;
  • Тип показателя следует выбрать Числовой;
  • Точность выбирается 0. Предполагается, что процент будет целым числом, иначе следует задать возможное число десятичных знаков;
  • Используется — переключатель устанавливается в положение Во всех месяцах после ввода значения (постоянное использование). Такое использование означает, что показатель вводится и изменяется в кадровых документах.

Для регистрации показателя «Годовой процент» в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 для сотрудника, одолжившего организации денег под проценты, можно использовать документ Изменение оплаты труда (меню Расчет зарплаты).

В документе Изменение оплаты труда (рис. 3) для выбранного сотрудника устанавливается флаг Изменить начисления. В табличной части документа Доп. тарифы, коэффициенты кнопкой Добавить следует внести в соответствующие поля созданный ранее показатель «Годовой процент» и указать его значение, например «5».

Рис. 3. Документ «Изменение оплаты труда»

Второй показатель, необходимый для расчета ежемесячных процентов, — «Остаток займа». Предполагается его редактировать ежемесячно перед расчетом процентов.

Поля формы настройки показателя «Остаток займа» следует заполнить следующим образом:

  • Наименование и Краткое наименование — Остаток займа;
  • Идентификатор — ОстатокЗайма;
  • Назначение показателя следует выбрать Для сотрудника;
  • Тип показателя следует установить Числовой;
  • Точность выбирается 2. Предполагается, что сумма может быть в рублях и копейках;
  • Используется следует выбрать Только в месяце, в котором вводится значение (разовое использование). При этом переключатель необходимо установить в положение Вводится при расчете, непосредственно в документе начисления. Такое использование означает, что показатель вводится непосредственно в расчетном документе (например, Разовое начисление) и не распространяется на расчеты в других документах.

При настройке начисления «Проценты по займу» (рис. 4) следует предусмотреть, что этот показатель будет регистрироваться именно типовым документом Разовое начисление.

Рис. 4. Настройка начисления «Проценты по займу»

Настройка расчета процентов производится в программе в регистре видов расчета Начисления (меню Настройки).

Во вновь созданном начислении «Проценты по займу» поля формы следует заполнить в соответствии с таблицей:

Настроенное таким образом начисление позволяет расчитывать проценты в целых месяцах. В первом и последнем месяце расчета придется вручную скорректировать суммы, если даты получения/погашения займа не приходятся на первое/последнее число месяца соответственно.

Начисление «Проценты по займу» подразумевает, что ежемесячно в документ Разовое начисление (меню Расчет зарплаты) следует вносить «Остаток займа» (рис. 5). При этом автоматически рассчитываются проценты (в поле Результат) и НДФЛ.

Рис. 5. Документ «Разовое начисление», регистрирующий начисление «Проценты по займу» и НДФЛ

От редакции. Используя механизмы настройки показателей, шаблонов ввода, формул и начислений в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3, можно автоматизировать различные расчеты, в том числе предусмотреть и автоматический расчет остатка займа.

Многообразие возможностей настроек продемонстрировано на лекции «Настройка программы „1С:Зарплата и управление персоналом 8“ редакции 3 на конкретных примерах», которая состоялась в 1С:Лектории 25.04.2019. С видеозаписью можно ознакомиться в 1С:ИТС на странице 1С:Лектория.

Источник: https://buh.ru/articles/documents/89180/

Учет полученного займа и процентов

Договор займа 1с 82

Ведение хозяйственной деятельности требует вложения средств — собственных или заемных. Взять в долг можно не только в банке, но и у партнеров — физических лиц и организаций, на длинный или короткий срок.

Из статьи вы узнаете:

  • об особенностях долгосрочных займов полученных;
  • чем отличается заем от кредита;
  • как в 1С отразить получение займа, начисление процентов, уплату основного долга и процентов.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Нормативное регулирование

По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Правила бухучета займов описаны в ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам». Сумма, полученная по договору займа, является кредиторской задолженностью и учитывается в зависимости от срока займа: если срок до года включительно — на счете 66.03 «Краткосрочные займы», при сроке более года —на счете 67.03 «Долгосрочные займы» (план счетов 1С).

К расходам, связанным с исполнением договора займа и учитываемым отдельно от основного долга, относят (п. 3 ПБУ 15/2008):

  • проценты за пользование займом;
  • сопутствующие расходы — оплату информационных и консультационных услуг, экспертизы договора и др.

Сопутствующие расходы учитываются равномерно на протяжении всего срока договора займа (п. 8 ПБУ 15/2008).

Учет в 1С

Получение денежных средств по договору займа оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Получение займа от контрагента.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

  • Сумма — полученная сумма по договору займа, согласно выписке банка.
  • Договор — договор займа с Видом договора Прочее.

В нашем примере расчеты по договору займа ведутся в рублях, срок договора — более года. PDF В результате выбора такого договора в документе Поступление на расчетный счет автоматически устанавливается:

  • Счет расчетов — 67.03 «Долгосрочные займы».

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 51 Кт 67.03 — получение займа от контрагента.

Отражение в учете начисленных процентов за ноябрь и декабрь

В нашем примере проценты, согласно договору займа, начисляются на остаток долга ежемесячно по следующей формуле:

Рассчитаем проценты за ноябрь и декабрь:

В следующие месяцы расчет будет аналогичный.

Отчетность

В бухгалтерском балансе полученные долгосрочные займы отражаются по:

  • стр. 1410 «Заемные средства» — отражается остаток задолженности;
  • строке, соответствующей инвестиционному активу — в сумме процентов, учтенных в стоимости приобретения этого актива.

В декларации по налогу на прибыль суммы начисленных процентов отражаются в составе внереализационных расходов: PDF

  • Лист 02 Приложение N 2 стр. 201 «Расходы в виде процентов по долговым обязательствам…»

В отчете о финансовых результатах начисленные проценты отражаются по:

  • стр. 2330 «Проценты к уплате».

Источник: http://buhpoisk.ru/uchet-dolgosrochny-h-zajmov-poluchenny-h.html

Учет процентов по займам в 1С 8.2

Договор займа 1с 82

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Учет процентов по займам в 1С 8.2

Рассмотрим учет процентов по займам в 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0. Изучим пошагово на примере с проводками как отразить начисление процентов за пользование займом в 1С 8.2, сделать расчет налога на прибыль с учетом ПБУ 18/02, а также отражение в декларации по налогу на прибыль процентов по займам.

Учет процентов по договору займа в 1С 8.2

Рассмотрим пример. Допустим, 20.01.2013 на расчетный счет АО «Шторкин Дом» поступил займ в размере 500 000 рублей, по которому начисляются проценты. Необходимо:

  • Оформить операцию по начислению процентов за пользованием займом за январь, февраль, март.
  • Создать и провести регламентный документ «Закрытие месяца» за январь -март. Проверить правильность проводок, формируемых документом «Расчет налога на прибыль».
  • Определить разницы в соответствии с ПБУ 18/02.
  • Сформировать регистры налогового учета.
  • Заполнить декларацию по налогу на прибыль за I квартал.

Параметры для выполнения операции:

Учет процентов за пользование займом по бухгалтерскому учету

Суммы процентов должны учитываться на отдельном субсчете к счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» или к счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

В нашем примере договор займа заключен на срок менее 12 месяцев, поэтому задолженность будет признаваться краткосрочной, следовательно, начисленные проценты будут отражаться по кредиту счета 66.04 «Проценты по краткосрочным займам». Проводки по начислению процентов будут следующие:

  • 01.2013г. – Дт 91.02 Кт 66.04 сумма 3 005,46 руб.;
  • 02.2013г. – Дт 91.02 Кт 66.04 сумма 7 923,50 руб.;
  • 03.2013г. – Дт 91.02 Кт 66.04 сумма 5 464,48 руб.;

Учет процентов за пользование займом по налоговому учету

Расходы будут отражены в составе внереализационных расходов и проводки будут такие же, как по БУ, но сумма процентов будет отличаться:

  • 01.2013г. – Дт 91.02 Кт 66.04 сумма 2 163,93 руб.;
  • 02.2013г. – Дт 91.02 Кт 66.04 сумма 5 704,92 руб.;
  • 03.2013г.- Дт 91.02 Кт 66.04 сумма 3 934,43 руб.;

Учет процентов за пользование займом по ПБУ 18/02

По БУ признаны расходы по процентам в большем размере – 3 005,46 руб. (январь), чем по НУ – 2 163,93 руб.(январь), поэтому образовывается Постоянная положительная разница:

  • В БУ в расходы включаем в НУ не включаем – Постоянная положительная разница;
  • 01.2013г. Дт 91.02 сумма 841,53 руб. (3 005,46 руб. – 2 163,93 руб.) – Проводка по признаку ПР;
  • 02.2013г. Дт 91.02 сумма 2 218,58 руб. (7 923,50 руб. – 5 704,92 руб.) – Проводка по признаку ПР;
  • 01.2013г. Дт 91.02 сумма 1 530,05 руб. (5 464,48 руб. – 3 934,43 руб.) – Проводка по признаку ПР;

Шаг 2. Начисление процентов по договору займа

Для того чтобы в 1С 8.2 провести начисление процентов, необходимо вручную сформировать документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)». В документе необходимо отразить проводки по БУ, НУ и отразить проводку по формированию постоянной положительной разницы. Начисление процентов за январь:

  • БУ: Дт 91.02 Кт 66.04 сумма 3 005,46 руб.;
  • НУ: Дт 91.02 Кт 66.04 сумма 2 163,93 руб.;
  • ПР: Дт 91.02 сумма 841,53 руб:

Шаг 3. Расчет налога на прибыль с учетом ПБУ 18/02

В 1С 8.2 используется регламентная операция – Документ «Расчет налога на прибыль». Постоянная положительная разница не приводит к уменьшению налога на прибыль как в текущем отчетном периоде, так и в последующих периодах, поэтому рассчитывается Постоянное налоговое обязательство (ПНО) по формуле:

Проводки, формируемые документом «Расчет налога на прибыль»:

Проверим расчет Постоянного налогового обязательства (ПНО):

  • Постоянная положительная разница за январь составила 841,53 руб.;
  • Ставка налога на прибыль – 20%;
  • ПНО январь = 841,53 * 20% = 168,31 руб.
  • ПНО февраль = 2 218,58 * 20% = 443,72 руб.
  • ПНО март = 1 530,05 * 20% = 306,01 руб.
  • Расчет постоянного налогового обязательства произведен правильно.

Отражение в регистре учета хозяйственных операций

В момент поступления денег на расчетный счет – документ «Поступление на расчетный счет», в 1С 8.2 формируются записи в регистре Регистр учета поступлений денежных средств. В момент расхода денег с расчетного счета – документ «Списание с расчетного счета», формируются записи в регистре Регистр учета расхода денежных средств.

Отражение в регистре сбора информации о наличии и движении объектов налогового учета

В момент получения займа, а также в момент начисления процентов в 1С 8.2 образуется кредиторская задолженность перед займодавцем и формируются записи в регистре Регистр учета операций по движению дебиторской и кредиторской задолженности. Необходимо заметить, что данный регистр заполняется по данным бухгалтерского учета.

Отражение в регистре формирования отчетных данных

В момент начисления процентов – документ Операции (налоговый и бухгалтерский учет), в 1С 8.2 формируются записи в Регистр учета внереализационных расходов текущего периода. Информация, указанная в данном регистре попадает в декларацию по налогу на прибыль.

Шаг 5. Отражение в декларации по налогу на прибыль процентов по займам

Для проверки заполнения декларации в 1С 8.2, обратимся к данным ОСВ, сформированной по признаку Налоговый учет:

Общая сумма расходов по начисленным процентам отражается в Приложение №2 к листу 02:

  • расходы в виде процентов по долговым обязательствам – 11 803,28 руб.;
  • внереализационные расходы, всего – 11 803,28 руб.
  • Декларация заполнена правильно:

Поставьте вашу оценку этой статье:
Загрузка…

Источник: https://ProfBuh8.ru/2016/04/uchet-protsentov-po-zaymam-v-1s-8-2/

Договор займа 1с 82

Договор займа 1с 82

Чем договор займа отличается от договора ссуды или кредитного, и как правильно оформить выдачу денег в долг сотруднику в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 2.5, мы писали ранее . В этом материале читайте подробные рекомендации экспертов 1С по учету займов в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3.0).

Оформление договора займа

Порядок выдачи и погашения займа определяется в договоре займе между сотрудником и организацией (ст. 807 ГК РФ). В соответствии со статьей 807 ГК РФ при заключении договора займа организация передает в собственность работнику деньги, а он обязуется возвратить организации сумму займа. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.0 для оформления займа есть форма с аналогичным названием — Договор займа сотруднику. Этим документом настраивается расчет материальной выгоды, учет выдачи и погашения займа.

Создать его можно в меню Зарплата -> Займы сотрудникам выбрав из выпадающего меню пункт Договор Займа сотруднику. Система учета займов доступна в программе, если при Начальной настройке программыустановлен флаг Использовать займы сотрудников.

Документ Договор Займа сотруднику состоит из двух частей — Выдача займа и Погашение займа (рис. 1).

Выдача займа

Способ выдачи займа. Заем может быть выдан одним из двух способов Единовременно или Несколькими траншами. Чтобы отразить способ выдачи займа, нужно установить переключатель в соответствующее положение. При единовременной выдаче нужно указать сумму займа.

Если на момент формирования этого документа заем сотруднику уже полностью выдан, то зарегистрировать факт и дату выдачи можно непосредственно в этом документе, установив флаг Заем по договору выдан полностью и заполнив поле Дата выдачи.

В случае, когда выдача займа производится после проведения документа, можно Выдать заемнепосредственно из формы документа Договор Займа сотруднику, перейдя по одноименной гиперссылке. При этом автоматически будет создан документ Выдача займа сотруднику, в котором будет заполнено полеДоговор займа.

Кроме того, Создать документ Выдача займа сотруднику можно, выбрав одноименный пункт меню. Тогда в документе Выдача займа сотруднику надо указать ссылку на документ — договор. При выборе способа выдачи Несколькими траншами в форме документа появляется возможность в таблице указать месяцы выдачи и размеры траншей.

Каждому траншу должен соответствовать документ Выдача займа сотруднику, указывающий дату выдачи займа, так как день выдачи займа влияет на расчет материальной выгоды.

После проведения документа Выдача займа сотруднику, документ Договор Займа сотруднику становится недоступен для редактирования. Все изменения, которые нужно внести следует считать Изменениями условий договора займа. В одноименном документе следует указать ссылку на договор, условия которого изменяются, и дату вступления изменений в силу (рис. 2).

Рис. 2. Изменения условий договора займа

Срок выдачи займа. Срок выдачи займа можно указать двумя способами. Первый — установить количество месяцев в поле На срок, начиная с месяца, указанного в поле С. При этом месяц в поле По устанавливается автоматически. Второй способ — указать период С — По, тогда количество месяцев в поле На срок рассчитается автоматически.

В поле Ставка нужно установить годовую процентную ставку по займу.

Форма расчетов. Форма расчетов может быть Наличная и Безналичная. При переносе данных из предыдущих версий Форма расчетов по умолчанию считается Наличной.

Это поле должно быть обязательно заполнено для выполнения синхронизации с программой «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3.0.

Погашение займа. После установки флага Заем был ранее частично погашен становятся доступными для заполнения поля: Дата погашения, Сумма и Проценты.

Сотрудник согласно договору может возвращать заем или ежемесячно или единовременно.

Переключателем следует установить один из двух вариантов В течении срока (ежемесячными платежами) или По окончании срока (единовременно сумма и проценты).

Ежемесячное погашение. При ежемесячном погашении возможны различные типы платежей: Дифференцированные, Аннуитетные, Только проценты (заем в конце срока), Только заем, (проценты в конце срока).

Типы платежей при ежемесячном погашении займа. Дифференцированные платежи представляют собой непостоянную сумму. Проценты начисляются ежемесячно на остаток долга по займу, а основной долг погашается фиксированными долями, рассчитанными как частное от деления суммы кредита на количество месяцев кредитования.

Аннуитетные платежи представляют собой фиксированные из месяца в месяц платежи, сумма которых состоит из части основного долга и процентов, начисленных на остаток долга по кредиту.

Смысл двух других типов платежей понятен из названия.

Если ежемесячно выплачиваются только проценты, а основной долг погашается в конце срока, то проценты рассчитываются пропорционально дням в месяце.

Если ежемесячно выплачивается основной долг, а проценты в конце срока, то, как и при аннуитетном платеже, основной долг ежемесячно погашается фиксированной суммой, полученной делением всей суммы основного долга на количество месяцев.

Размер погашения основного долга рассчитывается в зависимости от выбранного типа платежа и точная сумма указывается только при аннуитетном платеже (в остальных случаях в момент составления договора размер ежемесячного платежа определяется приблизительно).

Чтобы увидеть суммы платежа нужно воспользоваться отчетом График погашения займа, который можно получить, нажав на кнопку Печать.

Заем выдан единовременно в размере 200 000 рублей на срок 10 месяцев в мае 2015 года с годовой процентной ставкой 5 % . Погашение займа предусмотрено в течение всего срока ежемесячными платежами.

Сформируем графики погашения займа для разных типов платежей при прочих равных условиях:

  • дифференцированные платежи (см. рис. 3);
  • аннуитетные платежи (см. рис. 4);
  • ежемесячно выплачиваются только проценты, а заем в конце срока (см. рис. 5);
  • ежемесячно выплачивается основной долг, а проценты в конце срока (см. рис. 6).

Рис. 3. График погашения займа. Дифференцированные платежи

Рис. 4. График погашения займа. Аннуитетные платежи

Рис. 5. График погашения займа. Ежемесячно погашаются только проценты

Рис. 6. График погашения займа. Проценты погашаются в конце срока

Отсрочка платежа при ежемесячном погашении. При погашении займа ежемесячными платежами в программе предусмотрена возможность отсрочки платежей.

Если установить флаг Предоставляется отсрочка дои указать месяц, то удержания начнутся с указанного месяца. Понятно, что отсрочка начала платежа приведет к увеличению ежемесячного платежа.

При этом если установить Ограничение платежа, срок на который предоставлен заем, автоматически пересчитается и продлится.

Погашение займа единовременно по окончании срока. Если погашение займа по договору предусмотрено По окончании срока (единовременно сумма и проценты), то типы ежемесячных платежей, отсрочка и ограничение платежа после отсрочки не устанавливаются, поэтому недоступны для редактирования

Материальная выгода и НДФЛ. Материальная выгода возникает, когда процент по займу в рублях меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБР (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК). В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред.3.0 Ставка рефинансирования ЦБ хранится в одноименном регистре сведений.

С 14.09.2012 ставка равна 8,25 %, то есть 2/3 ставки — это 5,5 %.

Источник: https://sol-group.ru/dogovor-zajma-1s-82/

Как отразить выданные займы в 1С 8.3 | Мой ОФИС

Договор займа 1с 82

>> Вопросы по 1С >> Займы в 1С 8.3

Займы, которыми оперирует организация (предприниматель), в зависимости от того в какой роли она выступает, могут быть двух видов: займы выданные и займы полученные. В этой статье мы рассмотрим вопросы, касающиеся отражения в учете в 1С 8.3 займов выданных.

Займы в 1С 8.3

Организация может выдать займ следующим лицам: другой организации (предпринимателю), собственному сотруднику, собственному учредителю, постороннему физическому лицу.
Операции по выдаче займа начинаются с оформления договора займа.

Договор займа в 1С 8.3

Чтобы создать договор займа в 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо в списке договоров контрагента, которому будет выдан займ добавить договор соответствующего типа. Для этого в панеле разделов заходим в раздел «Справочники» и открываем справочник «Контрагенты». Открываем нужного нам контрагента (или создаем его), переходим на закладку «Договоры» и нажимаем кнопку «Создать».

В открывшемся окне нужно указать: нашу организацию, контрагента, номер, наименование договора и его дату.
В графе вид договора выбираем «Прочее». Нажимаем кнопку «Записать».

Договор займа с сотрудником организации

В 1С Бухгалтерия 8.3, если используется план счетов, предложенный программой, то для взаиморасчетов с сотрудником по выданным займам будет использоваться счет учета 73.01. В соответствии с настройками программы аналитический учет в разбивке по договорам займа на данном субсчете не ведется.

Соответственно, если вы используете план счетов, преднастроенный в 1С Бухгалтерия 8.3, то создавать договор займа с сотрудником в программе не нужно. В 1С Бухгалтерия 8.

3 (при использовании типового плана счетов) ведение аналитического учета в разрезе договоров займов c сотрудником не предусмотрено.

Начисление займов в 1С 8.3

Моментом возникновения обязательств заемщика перед займодавцем по договору займа будет являться момент передачи денежных средств на расчетный счет заемщика или момент выдачи заемщику наличных денежных средств из кассы организации.
Таким образом документами начисления основной суммы займа (так называемого «тела» займа) в 1С Бухгалтерия 8.3 будут являться: банковская выписка и(или) расходный кассовый ордер.

Начисление займа, предоставленного организации или стороннему физическому лицу

При перечислении суммы займа на расчетный счет организации (или стороннего физического лица) в банковской выписке, формируемой в 1С Бухгалтерия 8.

3 в графе «Вид операции» нужно выбрать вид «Выдача займа контрагенту».
При этом в графе «Счет расчетов» будет автоматически указан счет 58.03 «Предоставленные займы».

В графе «Договор» нужно указать договор займа, который мы создавали контрагенту на предыдущем этапе.

В графе «Статья расходов» указываем статью ДДС «Предоставление займов другим лицам».

Начисление займа, предоставленного сотруднику организации

При перечислении суммы займа на банковский счет сотрудника организации в банковской выписке, формируемой в 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо в графе «Вид операции» выбрать вид «Выдача займа работнику».

Начисление займа, предоставленного наличными денежными средствами из кассы организации

Аналогично начислению займа, предоставленного безналичным способом, в 1С Бухгалтерия 8.3 происходит начисление займа выданного из кассы организации.

Только в качестве документа, формирующего начисление, будет выступать не банковская выписка, а документ «Выдача наличных» (а в качестве документа — основания отражения в учете выступает «Расходный кассовый ордер»).

В бухгалтерском учете начисление процентов по предоставленному займу производится ежемесячно согласно п. 16 ПБУ 9/99 (см. КонсультантПлюс®).
Отражение процентов по предоставленному займу в налоговом учете регламентируется п. 4 статьи 328 НК РФ (см. КонсультантПлюс®).

Начисление процентов по займам в 1С 8.3

Начисление процентов по займам в 1С Бухгалтерия 8.3 осуществляется в разделе «Операции», из закладки «Операции, введенные вручную», документом «Операция».

Создаем новый документ «Операция».Указываем счет Дебета — 91.01 и статью доходов. Если нужной нам статьи в списке статей нет, то ее нужно создать, указав «Вид статьи» — «Проценты к получению (уплате)».Указываем счет Кредита: для организации — 76.

09, для постороннего физического лица — 76.10, для сотрудника — 73.01. Указываем контрагента и договор (для сотрудника договор не указывается).

В графе «Сумма» рассчитываем и указываем сумму процентов пропорционально календарным дням пользования займом в текущем месяце.

Источник: https://myoffice.su/zajmy-v-1s-8-3/

Адвокат Касьян
Добавить комментарий